(000786.SZ，最新价：27.69元)买入评级。评级理由主要包括：1)短期承压，看好23年需求复苏与渠道优化；2)石膏板主业强者恒强，单平米毛利逆势提升；3)22Q4净现比大幅提升，延续高质量稳健经营。风险提示：房地产投资增速大幅下降风险；原材料价格持续上涨超出预期；应收账款坏账风险；主业渠道下沉、结构优化不及预期。

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